在英国开公司，必须要注册VAT吗？

在英国开公司，除了涉及公司税（或企业所得税）外，还可能会涉及一笔增值税（VAT）。大家可能对增值税比较熟悉，它是一种对人们购买物品收取的消费税。但是，并不是所有企业都需要注册增值税的，它有一些规则。今天，英国腾邦会计事务所的FCCA注册会计师Sophie通过《腾邦税务小讲堂》给大家回答关于VAT的常见问题。

 

问：在英国开公司必须要注册增值税吗？

答：如果您的企业超过一定的规模——营业额达到85,000英镑，不包括免征增值税的销售，那么雇主必须进行增值税登记。当您的企业注册增值税后，您必须对所有可征收增值税的产品和服务进行收费。

通常来说，增值税的征收对象包括：

货物和服务（服务是指除供应货物以外的任何东西）
租用或出借货物给某人
出售商业资产
佣金
出售给员工的物品--例如食堂饭菜
因个人原因而使用的商业物品
非销售，如易货贸易、部分交换和礼物

以上这些被称为"应税用品"，对慈善机构有不同的规定。对免征增值税或不受增值税影响的商品或服务（不在范围内）不征收增值税。

 

问：销售额低于这个数字，我是否应该注册增值税？

答：这不是强制性的，但你可以自愿注册增值税。注册增值税可以让你的企业更有信誉，如果你提供服务，还可以让你利用统一的增值税计划。

例如，如果你是一个支出较少的承包商，并且你向较大的增值税注册公司和机构提供服务，你可以从统一税率计划中获得财务上的好处。但是，如果你向不能收回增值税的小企业提供货物和服务，你最终可能会不必要地提高你的价格。

 

问：注册后该做什么？

答：当您的企业注册增值税后，您必须对所有可征收增值税的产品和服务进行收费。您将向英国税务局提交一份季度增值税申报表，在每个税年结束时，您会收到一份您所欠的总税款账单。您也可以要求退还您购买的产品和服务的增值税（这是您的"进项税"）。如果您的进项税大于你的销项税，您可以在增值税申报中向英国税务局索回差额。这就是为什么一些小型企业可能会选择自愿注册的原因之一。

现在，增值税注册企业必须使用"数字报税"(MTD)，保存数字增值税记录，并使用兼容软件向英国皇家税务局提交增值税申报。网上有一份兼容软件的清单。请注意，您必须从2022年4月1日或你的增值税时期开始保持数字记录。

 

我们建议，您在为企业注册增值税之前请务必联系一家专业的会计事务所，会计师团队可以给您提供专业的建议和服务，帮助您在税务局登记信息、计算税费以及分析哪一项减免政策更有利于企业等等。

腾邦致力于为个人和企业提供最专业的税务规划。如果您有任何关于企业所得税相关问题，请联系腾邦的咨询团队。我们可以手把手为您扫除一些税务障碍。