意大利电商圈重磅炸弹!卖家需缴纳5万保证金,否则税号就作废?

最近大家可能已经在一些平台上看到了关于意大利保证金的消息:非欧盟企业通过税务代表注册的意大利欧盟税号 (VIES号),需在6月13日前缴纳5万欧元担保金,否则将被注销税号......
作为跨境税务合规领域的长期践行者,英国腾邦会计事务所(TBA)始终密切关注意大利保证金政策对卖家的影响,并积极采取行动维护卖家权益。自意大利 2024 年颁布保证金政策以来,TBA已通过多轮正式沟通与意大利本土税务团队保持持续对话,围绕政策实施细则、合规成本分摊机制及中小企业现金流压力等核心问题提出解决方案,并反复商讨法规落地实施的可能性。
介于最近大家对意大利保证金的疑问较多,因此本期内容,将为大家详细解读该项政策以及带来的各项影响,有不清楚的地方可文末扫码免费咨询。

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2024 年 2 月 21 日
意大利颁布第 43 号官方公报第 4 条法令,首次明确非欧盟卖家及税务代表的合规要求,引入保证金制度。
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2024 年 12 月 4 日与 12 月 9 日
财政部发布两项部长令,细化非欧盟实体加入 VIES 的担保义务及税务代表的资质要求,包括保证金金额、形式及过渡期规定。
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2025 年 4 月 14 日与 17 日
再次颁布部长令明确了税务代表的担保义务及具体细节
税务代表需根据服务客户数量缴纳梯度保证金:
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2-9 个客户:3 万欧元
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10-50 个客户:10 万欧元
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51-100 个客户:30 万欧元
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101-1000 个客户:100 万欧元
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超过 1000 个客户:200 万欧元
保证金需以政府担保债券、银行担保或保证金形式提交,担保期限至少 48 个月。
非欧盟企业通过税务代表注册的意大利 VIES 税号(用于欧盟内部交易),需缴纳 5 万欧元保证金,担保周期 36 个月。未按时缴纳将导致税号失效并被移出 VIES 系统,影响销售权限。

最低 5 万欧元保证金(约 40 万人民币)需冻结 36 个月,直接占用企业流动资金。对于中小卖家,可能导致运营资金链紧张,甚至被迫退出意大利市场。
未按时缴纳保证金将导致 VIES 税号失效,亚马逊等平台可能限制销售权限,依赖意大利清关的物流链路也会受阻。税号失效后仍需履行申报义务,但合规操作难度加大,税务稽查风险会显著提高。
🔴意大利保证金政策尽管旨在打击税务欺诈,但短期内给企业带来了巨大的财务压力和运营风险。对于卖家而言,合理评估意大利市场的重要性,考量企业收益是否可以负担保证金成本,成为了现在需要认真思虑的问题。
🔵英国腾邦会计事务所(TBA)已在合规领域探索了16年,未来,TBA也将始终与众多跨境卖家站在一起,共同抵御合规风暴,以卖家利益为核心,争取最优解决方案,帮助卖家实现可持续发展。我们坚信,合规不应成为市场准入的壁垒,而是跨境企业长期发展的护城河。TBA愿与各界携手,以理性协商替代被动应对,在维护意大利税收秩序的同时,为中国卖家争取公平、可持续的商业运营环境。💪
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